wszystko o Otwartch Funduszach Emerytalnych

Przeznaczenie środków zgromadzonych w OFE

Otwarty fundusz emerytalny ma na celu gromadzenie środków pieniężnych pochodzących ze składek ubezpieczonych i inwestowanie ich na rynku finansowym.  Każdy z członków posiada w nim indywidualny rachunek, na którym odnotowuje się tzw. jednostki rozrachunkowe, zależne każdego dnia od wartości aktywów funduszu. Pieniądze gromadzone w ten sposób są własnością członka funduszu, jednak możliwość ich wypłaty nastąpi dopiero po osiągnięciu przez niego odpowiedniego wieku emerytalnego. Odstępstwem od tej zasady jest możliwość ubiegania się o prawo do wcześniejszej emerytury (przysługujące np. osobom, które pracowały w szkodliwych warunkach).

Sposób podziału i wypłaty zgromadzonych środków reguluje ustawa o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, tak więc wszystkie fundusze wypłacają pieniądze na jednakowych zasadach. Jeżeli podczas członkostwa w OFE osoba pozostawała we wspólnocie majątkowej ze swoim współmałżonkiem to połowa środków, które stanowiły część tej wspólności jest wypłacana współmałżonkowi na jego rachunek w otwartym funduszu emerytalnym przez wypłatę transferową. Środki te nie mogą być jednak wypłacone bezpośrednio w gotówce. Druga połowa przeznaczona  jest dla osoby wskazanej przez członka funduszu w formie gotówkowej. Takiego rozporządzenia dokonuje się już w momencie przystąpienia do OFE, a w przypadku nie wskazania pieniądze wchodzą w skład spadku i podlegają ogólnym zasadom dziedziczenia zgodnie z KPC. Ponieważ środki w OFE wchodzą w skład wspólności majątkowej to w przypadku rozwodu ulegają podziałowi.  Jeśli członek OFE miał ustaloną umową małżeńską- intercyzą lub orzeczeniem sądu  rozdzielność majątkową to pieniądze z rachunku zostają wypłacone spadkobiercom lub osobom uposażonym w formie gotówki. Taka sama sytuacja ma miejsce wtedy, gdy członek funduszu nie pozostawał w związku małżeńskim.

Oczywistym jest, że skoro OFE posiada odrębną masę majątkową w stosunku powszechnego towarzystwa emerytalnego, które nim zarządza to środki zgromadzone w OFE nie mogą być przeznaczane na pokrycie kosztów, czy inwestycji ponoszonych przez to towarzystwo.